【2箇所給与】掛け持ち、副業をしてても確定申告をする必要がないケースとは？

パートやアルバイトを掛け持ちや副業としていて、複数のところから給与を受け取っている場合、どのような要件で確定申告をしなければならないのかまとめてみました。

2箇所給与と確定申告

基本的には確定申告しなければならない

基本的に複数から給与を受け取っているときには確定申告をしなければなりません。その理由を説明します。

年末調整とは？

1月から12月までの所得を求めて、そこから所得税を計算して納めるという一連の流れを確定申告といい、自らが行う手続きです。しかし、会社勤めの人はこの作業を会社が代わりにやってもらえます。これが年末調整です。

年末調整できるのはメインの給与のみ

この年末調整の手続きができるのは一人につき勤務先1か所だけとなります。メインで働いているところの給与だけが年末調整が行われます。

掛け持ちや副業している人の2か所目、3か所目のサブの給与は年末調整が行われません。

全ての収入を合算した申告が必要になる

その人の所得を求めるために、メインの給与とサブの給与全てを合算した金額とその所得税を自分で計算しなければなりません。

そのために、翌年の2月3月に行われる確定申告で申告書を作成や提出する手続きをする必要があるのです。

2か所給与でも確定申告が免除される場合がある

アルバイトやパートの掛け持ち、副業をしている人も確定申告をしなければなりませんが、下のどちらか一方でも当てはまる場合には確定申告をしなくてもいいということになっています¹。

1. 年収150万円以下の人
2. サブで働いているところの年収が20万円以下の人

具体例も挙げながらひとつずつ説明します。

1.年収150万円以下

1月から12月までのアルバイトやパートの収入を全て合わせた金額が150万円以下なら確定申告をする必要はありません。

例えば、1年間のアルバイトでＡというところから50万円、Ｂというところから70万円の場合、合計の年収は120万円になりますので、確定申告をしなくても問題ありません。

2.サブの年収が20万円以下

副業などをしていて1月から12月までサブの給与収入が20万円以下なら確定申告をする必要はありません。

例えば、メインで働いているところの年収が400万円であっても、お小遣い稼ぎ程度で働いているサブのところの年収が15万円であるなら、確定申告をしなくても問題ありません。

2か所給与の確定申告をする方法

申告書を自分で作成する

自宅で申告書を作成して、完成した申告書を税務署に送付すれば、税務署に行かずに確定申告の手続きを行うことができます。

2か所給与の確定申告書の作成の手順や方法についてはこちらでまとめています。

そよーちょー通信

【2か所給与】掛け持ち、副業している人の確定申告書の書き方、自動計算機付き！

https://soyocho.com/nikashokyuyo-kakuteishinkokusho

副業でアルバイトをしている人やアルバイトを掛け持ちしている人など、複数のところから給与を受け取っているときの確定申告書の書き方についてまとめてみました。作成の前に用意するもの 黒インクのボールペン 確定申告書 源泉徴収票 印鑑（認め印で構いません） 本人の身分証明書のコピー 本人のマイナンバーの通知カードのコピー のり（もしくはセロテープ）確定申告書申告書はPDF形式で国税庁のwebサイトにアップロードされています。自宅やコンピ二などで印刷して用意しましょう。用紙はカラーになっていますが、白黒で印刷しても...

主婦のパートや学生アルバイトの人はこちらのページを参考にしてください。

そよーちょー通信

掛け持ちをしているパート主婦の確定申告書の書き方、計算機付き

https://soyocho.com/shufu-part-kakuteishinkoku

勤務先を掛け持ちしているパート主婦の確定申告書の書き方についてまとめました。紙で提出する確定申告の方法を説明します。作成の前に用意するもの申告書の作成では主に以下のものが必要になります。 黒インクのボールペン 確定申告書 源泉徴収票 印鑑（認め印で構いません） 本人の身分証明書のコピー 本人のマイナンバーの通知カードのコピー 還付先の金融機関の口座番号 ホチキス のり申告書申告書はPDF形式で国税庁のwebサイトにアップロードされています。自宅やコンピ二などで印刷して用意しましょう。用紙はカラーになっていま...

そよーちょー通信

 

1 Pocket

学生アルバイトの確定申告書の書き方、勤労学生控除の適用のしかた

https://soyocho.com/kinrogakusei-kakuteishinkoku

学生アルバイトの勤労学生控除の確定申告書の書き方についてまとめました。記入例も細かく用意しています。紙で提出する確定申告の方法を説明します。作成の前に勤労学生控除の適用 本人が学生であること アルバイト収入で130万円以下であること 勤労によらない所得が10万円以下であること勤労学生控除は全てを満たすときに適用を受けられる制度です。詳しくはこちらでまとめています。用意するもの申告書の作成では主に以下のものが必要になります。 黒インクのボールペン 申告書 源泉徴収票 印鑑（認め印で構いません） 学生証のコピ...

税務署で教わりながら作成する

• 全ての勤務先の源泉徴収票
• ボールペン
• 電卓
• 印鑑（認め印で構いません）
• 本人の身分証明書（運転免許証など）
• 本人のマイナンバーの通知カード²
• （還付先の金融機関の口座番号）³

確定申告についてどうすればいいのか何もわからない場合は、以上のものを持って所轄の税務署に行けば、職員の人に教わりながら申告書の作成や提出を行うことができます。ただし、2月3月の税務署は非常に混み合うので注意してください。

申告書の提出や作成を行う所轄の税務署は住んでいるところで決められています。
  税務署の所在地（国税庁のwebサイト）

申告書の雛形は国税庁のwebサイトから印刷することも可能ですが、税務署で受け取ることができます。

確定申告をする必要がない場合（詳細版）

ページ上の「確定申告をしなくてもいい場合」の根拠となる要件です。ここからは興味がある人だけ読んでください。

国税庁のwebサイトには以下のように記載されています。

• サブの給与収入とそれ以外の所得の合計が20万円以下である
• メインとサブの給与収入の合計から社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除、生命保険料控除、地震保険料控除、障害者控除、寡婦控除（寡夫控除）、勤労学生控除、配偶者（特別）控除、扶養控除を差し引いた金額が150万円以下である

以上のどちらかに該当するとき確定申告をする必要はありません。

計算が複雑になるので判定機を用意しました。当てはまるところを選択して、金額を入力すると確定申告をする必要があるかどうか確認できます。

各所得控除の控除額の求め方などは別のページでまとめています。