【節税】家族の後期高齢者医療保険料や介護保険料も確定申告や年末調整で使えます。

両親や配偶者の両親など家族が支払っている後期高齢者医療保険料や介護保険料は、年末調整や確定申告で使うことができます。詳しくまとめてみました。

高齢者にかかる保険料

2つの保険料

高齢者になるとかかってくる保険料は主に2つあります。

• 介護保険料
• 後期高齢者医療保険料

介護保険料

40歳から加入される保険です。64歳までは夫の扶養に入っている妻は被扶養配偶者となり、妻の介護保険料の負担はありません。

介護保険料は65歳になると加入者全ての人が支払います。被扶養配偶者で免除されていた人も65歳になると負担が発生するようになります。

後期高齢者医療保険料

75歳から加入される保険です。加入者全ての人が支払う保険です。それまで加入していた国民健康保険や健康保険には自動的に脱退となります。

国民健康保険や健康保険で負担がなかった人も後期高齢者医療保険の加入によって負担が発生するようになります。

公的年金から天引きされる

この2つの保険料は基本的に年金から天引きされます。毎年1月に送られてくる公的年金の源泉徴収票からも確認することができます。

源泉徴収票の摘要欄にある社会保険料の内訳に記載されています。

年末調整や確定申告で使える

介護保険料や後期高齢者医療保険料も社会保険料

国税庁のwebサイトには所得税の社会保険料控除について以下のように記載されています。

2 社会保険料の範囲
社会保険料控除の対象となる社会保険料は次のとおりです。

　3.高齢者の医療の確保に関する法律の規定による保険料
　4.介護保険法の規定による介護保険料

出典　国税庁　No.1130 社会保険料控除
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1130.htm

社会保険料控除は介護保険料や後期高齢者医療保険料の支払いも対象となります。

家族の保険料も使える

1 社会保険料控除の概要
納税者が自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族の負担すべき社会保険料を支払った場合には、その支払った金額について所得控除を受けることができます。これを社会保険料控除といいます。

出典　国税庁　No.1130 社会保険料控除
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1130.htm

両親や配偶者の両親など家族の後期高齢者医療保険料や介護保険料を自分が支払ったとき、自分の年末調整や確定申告で適用することができます。

同居していなくてもＯＫ

「生計を一にしている」とは同居していることが絶対条件ではありません。離れて住んでいても生活費を渡している場合には「生計を一にしている」に該当します。

詳しくはこちらでまとめています。

そよーちょー通信

税金で出てくる「生計を一にする（同一生計）」とは？

https://soyocho.com/seikeiwoitsunisuru

扶養控除など所得税の様々なところで「生計を一にする（同一生計）」という言葉が出てきますが、日常生活で使われる言葉ではありません。このページでは「生計を一にする（同一生計）」の定義、範囲について具体例を用いながらまとめました。生計を一にする（同一生計）読み方について漢字の読み方はこのようになります。 生計を一にする → せいけいをいつにする 同一生計　　　 → どういつせいけい両者とも意味は同じです。税法上での定義「生計を一にする（＝同一生計）」とはどのように定義されているのでしょうか？（生計を一にす...

両親以外の家族もＯＫ

社会保険料控除は「親族」に該当する範囲であれば使うことができます。祖父母やおじおばの保険料でも適用できます。

所得税上の「親族」についてはこちらでまとめています。

そよーちょー通信

 

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税法上の親族の範囲とは？図を用いてわかりやすく解説

https://soyocho.com/shinzoku

扶養控除は「親族」が要件の前提としております。所得税上の「親族」は明確に定義付けられております。遠い親戚でも生計を一にしていれば、扶養控除などの対象にすることができます。所得税の親族の範囲は？国税庁のwebサイトには以下のように記載されています。2 扶養親族の対象となる人の範囲(1) 配偶者以外の親族（6親等内の血族及び3親等内の姻族をいいます。）又は都道府県知事から養育を委託された児童(いわゆる里子)や市町村長から養護を委託された老人であること。出典　国税庁　No.1180 扶養控除　http://www.nta.go.jp/taxes...

社会保険料控除は年収が高い人に適用した方がより節税できる

所得税は所得が大きいほど税率も高くなる累進課税方式が採用されています。

社会保険料控除も年収が高い人と低い人とでは減税額が大きく変わります。保険料額が同じでも、年収が高いほうが税金は大きく軽減でき、年収が低いと少ししか軽減できません。

社会保険料控除は上限金額がない

生命保険料や地震保険料で支払った金額は計算によって控除額は圧縮されてしまい、上限金額も決まっています。しかし、社会保険料は支払った全てが控除額となり上限金額はありません。大きな節税がのぞめます。

年末調整や確定申告で使う方法

年金の天引きをやめる

保険料が年金から天引きされていると、その年金受給者が保険料を支払ったとみなされてしまいます。そのため、保険料を支払う方法を変更しなければなりません。

口座振替もしくは納付書での支払いに変更する

住んでいる市区町村の役所の年金や保険を担当しているところに問い合わせ、年金からの天引きを口座振替や納付書による支払いに変更する手続きを行います。

市区町村によっては口座振替での支払いしか受け付けていないところもあります。

口座振替にする場合

口座振替での支払いを選んだときは、引落しの口座の名義人が保険料を支払った人ということになります。家族の中で年収が一番高い人の口座に引落しがされるように手続きをしましょう。

年末調整、確定申告での手続き

年末調整

会社員の人は、10月11月ごろになると勤務先から年末調整の書類が配られ記入を求められます。その配られた書類のひとつ「保険料控除申告書」に必要事項を記入して提出すると、会社の方で社会保険料控除の適用の手続きが行われます。

書類の書き方についてはこちらでまとめています。

そよーちょー通信

 

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【令和２年版】保険料控除申告書の書き方、自動計算機付き！【年末調整】

https://soyocho.com/hokenryokojoshinkokusho

保険料控除申告書の書き方についてまとめました。生命保険料控除や地震保険料控除のための簡単に使える計算機も用意しています。保険料控除申告書とは？会社で年末調整をするための書類会社員の人は毎年10月11月ごろになると、年末調整のための書類が会社から配られ、期限が設定され記入提出を求められていると思います。年末調整とは給与収入や各種控除などからその人が納めるべき所得税を計算することです。手続きを行う上では、様々な情報が必要になるため、個々が記入をした書類が会社が税金を計算するために必要となります。保険...

確定申告

翌年の2月3月ごろに自分で確定申告書を作成して税務署に提出します。申告書第一表と第二表に必要事項を記入することによって適用を受けることができます。

書類の書き方についてはこちらでまとめています。

そよーちょー通信

社会保険料控除の確定申告書の書き方

https://soyocho.com/shakaihokenryo-kakuteishinkoku

社会保険料控除の確定申告書の書き方についてまとめました。記入例も細かく用意しています。申告書第二表の書き方社会保険料控除は申告書の第一表と第二表に記入をします。申告書はＡとＢの2つの様式がありますが、記入の仕方は全く同じです。  令和元年分確定申告書Ａ（国税庁PDFファイル）  令和元年分確定申告書Ｂ（国税庁PDFファイル）第二表には1年間に納めた保険の種類と合計金額をを記入します。家族の分の社会保険料も含めて自分が支払った全ての金額を記入することができます。それぞれの社会保険料ごとに分けて説明します。...

証明書はいらない

介護保険料や後期高齢者医療保険料は、生命保険料のような証明書は必要ありません。

1月1日から12月31日までに支払った額の合計を計算して、書類に記入すれば適用を受けられます。納付書の領収書や預金通帳などで確認しましょう。