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確定申告

競馬などの公営ギャンブルの確定申告書の書き方、方法

投稿日:2018年12月7日 更新日:

競馬や競輪、競艇、オートレースといった公営競技(公営ギャンブル)の払戻金で税金がかかる会社員の確定申告書の書き方についてまとめてみました1

確定申告が必要かどうかはこちらのページでまとめています。



作成の前に

公営ギャンブルの払戻金のデータを集計する

1月から12月までの間に行った公営ギャンブルのうち、払戻金があったものを全て抜き出します。預金通帳や的中証明書などで確認しましょう。

払戻金(収入金額) 賭け金(必要経費)
4/8桜花賞11R 189,000円 5,000円
6/23徳山10R 1,936,700円 2,000円
8/19いわき平11R 860円 100円
11/4川口12R 270円 100円
合計 2,126,830円 7,200円

申告書では払戻金が収入金額、賭け金が必要経費という扱いになります。

ハズレ券の賭け金は必要経費にならない

必要経費になるのは、払戻金にかかる賭け金のみになります。ハズレ券の賭け金は必要経費にはなりません。集計に入れないようにしましょう。

用意するもの

申告書の作成では以下のものが必要になります。

  • 黒インクのボールペン
  • 申告書
  • 収入金額と必要経費をまとめたもの
  • 源泉徴収票
  • 印鑑(認め印で構いません)
  • 本人の身分証明書のコピー2
  • 本人のマイナンバーの通知カードのコピー3
  • のり(もしくはセロテープ)
  • ホチキス
  • 電卓

申告書

申告書はPDF形式で国税庁のwebサイトにアップロードされています。自宅やコンピ二などで印刷して用意しましょう。用紙はカラーになっていますが、白黒で印刷しても問題ありません。

 icon-chevron-circle-right 平成30年分確定申告書(国税庁PDFファイル)

  • 申告書第一表
  • 申告書第二表
  • 添付書類台紙

以上の用紙が必要になります。PDFファイルの中には控え用の申告書がありますが、必要ありません。

なお、申告書は税務署で受け取ることもできます。

源泉徴収票

公営ギャンブルにかかる所得税を求めるためには、その人の全ての所得の情報がなければなりません。そのため、12月1月ごろに勤務先から渡される源泉徴収票が必要になります。

会社から受け取ったら大切に保存しておきましょう。

確定申告書の書き方

申告書第二表

まず、申告書第二表から作成します。記入するブロックは4つあります。

扶養控除や配偶者控除、生命保険料控除などの記入は省略します。国税庁で認められている書き方です。

氏名など

氏名、住所を記入します。

申告の年分は「30」と記入します。

所得の内訳

源泉徴収票から3つの項目を転記します。

下の所得税の源泉徴収額の合計もそのまま記入しましょう。

一時所得

あらかじめ集計した公営ギャンブルの収入金額や必要経費の金額などを記入します。

「所得の種類」には「一時」と入れ、「種目・所得の生ずる場所」には、「公営競技の払戻金」と公営ギャンブルを主催する団体を記入します。

主催団体の一覧を用意しました。クリックすると表示されます。

+ 競馬

競馬場 主催
中央競馬(札幌、函館、福島、新潟、東京、中山、東京、新潟、中京、京都、阪神、小倉) 日本中央競馬会
帯広 帯広市
門別 北海道
盛岡 岩手県競馬組合
水沢
浦和 埼玉県浦和競馬組合
船橋 千葉県競馬組合
大井 特別区競馬組合
川崎 神奈川県川崎競馬組合
金沢 金沢市
笠松 岐阜県地方競馬組合
名古屋 愛知県競馬組合
園田 兵庫県競馬組合
姫路
高知 高知県競馬組合
佐賀 佐賀県競馬組合

+ 競輪

競輪場がある地方自治体が主催しています。(調布市など)

+ 競艇

競艇場 主催
桐生 みどり市
戸田 戸田競艇企業団
江戸川 東京都六市競艇事業組合
平和島 府中市
多摩川 青梅市
浜名湖 浜名湖競艇企業団
蒲郡 蒲郡市
常滑 常滑市
津市
三国 越前三国競艇企業団
びわこ 滋賀県
住之江 大阪府都市競艇企業団
尼崎 尼崎市
鳴門 鳴門市
丸亀 丸亀市
児島 倉敷市
宮島 宮島競艇施行組合
徳山 周南市
下関 下関市
若松 北九州市
芦屋 芦屋町
福岡 福岡市
唐津 唐津市
大村 大村市

+ オートレース

レース場がある地方自治体が主催しています。(川口市など)

複数のところから収入がある場合には、1件だけ記入して後ろに「他」と入れれば問題ありません。

住民税の徴収方法

払戻金にかかる住民税の納付の方法を選択する欄です。

  • 毎月の給与からの天引きで納める方法(特別徴収)
  • 別途、自分で納める方法(普通徴収)

給与所得にかかる住民税は必ず特別徴収になってしまいますが、払戻金にかかる住民税は特別徴収と普通徴収どちらかを選択することができます。

「給与から差引き」を選択してしまうと、給与以外に所得があることが会社にバレてしまうので、「自分で納付」に丸を入れましょう。6月ごろに役所、役場から住民税の納付のお知らせが自宅に届きます。

これで第二表は完成です。

申告書第一表

次に第一表の記入をして納付額を計算します。

税務署など

申告の年分は「30」と記入します。源泉徴収票に記載されている年分と同じになります。

管轄の税務署はその人の住所から定められています。国税庁のwebサイトで確認しましょう。
  税務署を調べる(国税庁webサイト)

日付は空欄にします。

住所

「住所」には現在住んでいるところを記入します。

「平成〇〇年1月1日の住所」には「31」を入れます。平成31年1月1日以降に引越しをしている場合には引越す前の住所を記入します。

住所が変わっていない場合は「同上」と記入します。

氏名など

氏名やマイナンバーなどの個人情報を記入して、押印します。印鑑は認印で構いません。

生年月日の先頭の数字は元号を表します。

  • 昭和 → 3
  • 平成 → 4 

電話番号は自分の携帯番号で構いません。

「整理番号」と「翌年以降送付不要」の欄には何も記入しません。

収入と所得

まず、源泉徴収票から給与の情報を転記します。

数字やカタカナは申告書に記載されているものと対応します。

 

次に一時所得の情報を記入します。計算によって求めます。

自動計算機を用意しました。集計した収入金額と必要経費を入力すると、記入する2つの数字が表示されます。

オ欄に記入するのは収入金額ではありません。

最後に①と④の合計の金額を⑤に記入します。

所得控除額

源泉徴収票の「所得控除の額の合計額」を申告書の⑯に転記します。

ここでも扶養控除や配偶者控除、生命保険料控除など個別の記入は省略しますが、合計額があるので税金の計算には影響しません。

医療費控除などの年末調整では適用を受けられない控除を適用する場合には以下のページを参考にしながら記入してください。

⑳にも同じ金額を記入します。医療費控除などを受けた場合は合計した金額となります。

税金の計算

ここまでの金額から所得税を計算します。

計算機を用意しました。第一表の⑤と⑳、源泉徴収票の源泉徴収税額を入力して「計算ボタン」をクリックしてください4

源泉徴収票の源泉徴収税額

第二表に転記した金額と同じです。

源泉徴収票

計算機で求めた金額を転記します。㉒と㉜と㉞は同じ金額を記入します。

これで申告書の作成は以上となります。

3月15日までに納付する金額は㊴になります。

提出の準備

添付書類台紙の作成

申告書のPDFファイルに一緒に入っている「添付書類台紙」に住所や氏名、申告の年分を記入します。

以下の税務署に提出する書類をのりで貼り付けます。

  • 源泉徴収票
  • 身分証明書のコピー
  • マイナンバー通知カード

添付書類台紙は2ページありますが、1ページ目だけを使います5

収入金額や必要経費をまとめたものは税務署には提出しません。紛失しないように各自で保管しておきましょう。

身分証明書のコピーは白黒で構いません。

ホチキス留め

申告書の左上をホチキスで留めます。上から

  • 第一表
  • 第二表
  • 添付書類台紙

申告書の提出

第一表に記入した税務署に完成した申告書を提出します。

  • 郵送で提出する
  • 税務署で直接提出する

提出の方法は2つあります。自宅から税務署までが遠い人や税務署まで行く暇がない人は郵送による提出をしましょう。

詳しくはこちらのページでまとめています。

  1. ここでは一時所得の払戻金の確定申告書の書き方について説明します。ソフトウェアや独自の勝ちパターンを駆使して、年間全レースを営利的に行っている人は雑所得に該当しますが、一時所得と雑所得の計算や書き方は異なります。
  2. 身分証明書として認められている主なものは次のとおりです。
    ・運転免許証
    ・パスポート
    ・社員証、資格証明書
    ・年金手帳
    ・印鑑登録証明書
  3. マイナンバーカードのコピーを提出することも可能です。その場合には、身分証明書と通知カードのコピーは必要ありません。
  4. この計算機は住宅ローン控除などの税額控除がある人には対応していません
  5. 医療費控除や寄付金控除などの適用を受ける場合は、明細書や証明書の提出も必要になります。

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