確定申告が必要な副業をしている専業主婦の確定申告書の書き方についてまとめてみました。
対象となる主婦
このページでは、パートタイマーとして働いていない専業主婦の人の副業の確定申告書の書き方について説明しています。
作成の前に
副業のデータの集計をする
副業で発生した1月から12月までの収入金額と必要経費を手書きのノートやエクセルなどで集計をしましょう。
収入金額
収入金額は1月から12月までの1年間の売上を全て合計した金額です。売上や収入が確定した日をもってカウントします。
2018年12月に売り上げ、2019年1月にその売上が入金された場合には、2018年の収入金額になります。
必要経費
必要経費も1月から12月までの1年間に売上のための支出の合計した金額です。副業の形態に応じて必要経費は変わってきます。
用意するもの
申告書の作成では以下のものが必要になります。
- 黒インクのボールペン
- 確定申告書
- 収入金額と必要経費をまとめたもの
- 印鑑（認め印で構いません）
- 本人の身分証明書のコピー1
- 本人のマイナンバーの通知カードのコピー2
- のり（もしくはセロテープ）
- ホチキス
確定申告書
申告書はPDF形式で国税庁のwebサイトにアップロードされています。自宅やコンピ二などで印刷して用意しましょう。用紙はカラーになっていますが、白黒で印刷しても問題ありません。
令和元年分確定申告書（国税庁PDFファイル）
- 申告書第一表
- 申告書第二表
- 添付書類台紙
以上の用紙が必要になります。PDFファイルの中には控え用の申告書がありますが、必要ありません。
なお、申告書は税務署で受け取ることもできます。
確定申告書の書き方
申告書第二表
まず、申告書第二表から作成します。記入するブロックは2つあります。
氏名など
氏名、住所を記入します。
申告の年分は「01」と記入します。
雑所得
副業の収入金額や必要経費の金額などを記入します。
「所得の種類」には「雑」と入れ、「種目・所得の生ずる場所」には売り上げた会社を記入します。
複数のところから収入がある場合には、1件だけ記入して後ろに「他」と入れれば問題ありません。
これで第二表は完成です。
申告書第一表
次に第一表の記入をして納付額を計算します。
税務署など
申告の年分は「1」と記入します。源泉徴収票に記載されている年分と同じになります。
管轄の税務署はその人の住所から定められています。国税庁のwebサイトで確認しましょう。
税務署を調べる（国税庁webサイト）
日付は空欄にします。
住所
「住所」には現在住んでいるところを記入します。
「令和〇〇年1月1日の住所」には「2」を入れます。令和2年1月1日以降に引越しをしている場合には引越す前の住所を記入します。
住所が変わっていない場合は「同上」と記入します。
氏名など
氏名やマイナンバーなどの個人情報を記入して、押印します。印鑑は認印で構いません。
生年月日の先頭の数字は元号を表します。
- 昭和 → 3
- 平成 → 4
電話番号は自分の携帯番号で構いません。
「整理番号」と「翌年以降送付不要」の欄には何も記入しません。
収入と所得
副業の収入金額と利益を記入します。
- 収入金額ー雑（その他）
→副業の収入金額 - 所得金額－雑
→副業の利益金額（収入金額－必要経費）
所得金額には必要経費をそのまま入れないように気をつけてください。
合計⑤にも利益金額をそのまま記入します。
所得控除額
「基礎控除⑮」に「38」を入れます。基礎控除は誰でも適用を受けられる制度です。
その他適用を受ける制度があれば控除額を記入します。年収が高い夫の方で適用を受けているので、主婦で基礎控除以外の制度を受けることはほとんどないと思います。
受ける制度がある人は以下のページを参考にしながら記入してください。
最後に⑯と⑳に合計額を記入します。
税金の計算
ここまで記入した金額から所得税を計算します。
計算機を用意しました。第一表の⑤と⑳を入力して「計算ボタン」をクリックしてください3。
計算機で求めた金額を転記します。㉒と㉜と㉞は同じ金額を記入します。
これで申告書の作成は以上となります。
提出の準備
添付書類台紙の作成
申告書のPDFファイルに一緒に入っている「添付書類台紙」に住所や氏名、申告の年分を記入します。
以下の税務署に提出する書類をのりで貼り付けます。
- 身分証明書のコピー
- マイナンバー通知カード
添付書類台紙は2ページありますが、1ページ目だけを使います4。
収入金額や必要経費をまとめたものは税務署には提出しません。各自で失くさないように保管しておきましょう。
身分証明書のコピーは白黒で構いません。
ホチキス留め
申告書の左上をホチキスで留めます。上から
- 第一表
- 第二表
- 添付書類台紙
となるように書類を揃えてから留めてください。
申告書の提出
第一表に記入した税務署に完成した申告書を提出します。
- 郵送で提出する
- 税務署で直接提出する
提出の方法は2つあります。自宅から税務署までが遠い人や税務署まで行く暇がない人は郵送による提出をしましょう。
詳しくはこちらのページでまとめています。
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