会社員のセルフメディケーション税制の確定申告書の書き方、自動計算機付き！

給与所得者（会社員、サラリーマンやOLの人）のセルフメディケーション税制の確定申告書の書き方についてまとめました¹。

15分から30分程度で作成ができます。難しい計算は計算機を用意しているので、慣れていない人でも簡単にできます。

作成の前に

セルフメディケーション税制について

セルフメディケーション税制の適用を受けられる条件や対象になる医薬品についてはこちらのページでまとめています。

セルフメディケーション税制とは？対象となる医薬品や計算などわかりやすく解説！

所得税や住民税の減税制度のひとつである医療費控除についてまとめてみました。 平成29年から始まった新しい制度です。ドラッグストアなどで薬をよ ...

用意するもの

申告書の作成では以下のものが必要になります。

• 黒インクのボールペン
• 確定申告書
• 源泉徴収票
• 印鑑（認め印で構いません）
• 本人の身分証明書のコピー²
• 本人のマイナンバーの通知カードのコピー³
• 還付先の金融機関の口座番号
• のり（もしくはセロテープ）
• ホチキス
• セルフメディケーション税制の明細書
• 検診の結果通知書のコピー（もしくは予防接種の領収書）
• 医薬品の購入のレシート

確定申告書

申告書はPDF形式で国税庁のwebサイトにアップロードされています。自宅やコンピ二などで印刷して用意しましょう。用紙はカラーになっていますが、白黒で印刷しても問題ありません。
 icon-chevron-circle-right 令和元年分確定申告書（国税庁PDFファイル）

• 申告書第一表
• 申告書第二表
• 添付書類台紙

以上の用紙が必要になります。PDFファイルの中には控え用の申告書がありますが、必要ありません。

なお、申告書は税務署で受け取ることもできます。

セルフメディケーション税制の明細書

セルフメディケーション税制の適用を受ける人が必ず提出しなければならない書類です。申告書と同様に国税庁のwebサイトにアップロードされています。
 icon-chevron-circle-right セルフメディケーション税制の明細書（国税庁PDFファイル）

自宅やコンピ二などで印刷してください。

検診の結果通知書（もしくは予防接種の領収書）

その年に健康診断や予防接種などを受けたことを明らかにするために書類が必要です。

• 健康診断などの結果通知書のコピー
• 予防接種の領収書の原本

いずれかを申告書と一緒に提出します。

確定申告書の書き方

セルフメディケーション税制の明細書

申告書の作成の前に医療費控除の明細書の記入をして医薬品の金額などを整理します。

氏名の記入

氏名と住所を記入します。年分は「令和元年分」とします。

申告する方の健康の保持増進及び疾病の予防への取組

診査、検診の内容にチェックを入れ、書類の発行者名を記入します。

結果通知書や領収書を提出する場合には、受診した医療機関名を記入します⁴。

特定一般用医薬品等購入費の明細

領収書を見ながら、購入した店舗名と対象となる医薬品の名称を記入します。支払った金額は店舗名ごとにまとめます。１で記入した診査、検診の費用を入れることはできません。

(4)は後日、保険会社や役所から保険金や給付金などという形で医療費の補填をされたときに記入します。

最後に集計した金額の合計を記入します。

補填額がなければＢはゼロとなります。

控除額の計算

上で求めたＡとＢの金額から表にしたがって計算をおこない記入します。Ｄの金額がゼロ以下になるときは、セルフメディケーション税制の申告をしても意味がありません。

Ｄは88,000円が限度となるので、Ｃが10万円を超えるときは注意してください。

これでセルフメディケーション税制の明細書は完成です。

申告書第二表

次に申告書第二表を作成します。記入するブロックは5つあります。

扶養控除や配偶者控除、生命保険料控除などの記入は省略します。国税庁で認められている書き方です。

氏名など

氏名、住所を記入します。

申告の年分は「1」と記入します。源泉徴収票に記載されている年分と同じになります。

所得の内訳

源泉徴収票から3つの項目を転記します。

「㊳源泉徴収額の合計額」もそのまま記入しましょう。

同一生計配偶者

• 本人の給与の年収が1,220万円を超える
• 配偶者のパート収入が103万円以下

以上をどちらも当てはまるときに配偶者の情報を記入します。基本的には配偶者がいる人も記入しない欄です。

16歳未満の扶養親族

平成16年1月2日より後に生まれた子どもなどの扶養親族がいれば記入します。

ここは住民税に関する欄になるため省略できません。

医療費控除

セルフメディケーション税制の明細書で求めたアルファベットの金額を転記します。

• Ａ → 支払医療費等　
• Ｂ → 補填される金額

これで第二表は完成です。

申告書第一表

最後に第一表の記入をして還付金額を計算します。

税務署など

申告の年分は「1」と記入します。源泉徴収票に記載されている年分と同じになります。

管轄の税務署はその人の住所から定められています。国税庁のwebサイトで確認しましょう。
  税務署を調べる（国税庁webサイト）

日付は空欄にします。

住所

「住所」には現在住んでいるところを記入します。

「令和〇〇年1月1日の住所」には「2」を入れます。令和2年1月1日以降に引越しをしている場合には引越す前の住所を記入します。

住所が変わっていない場合は「同上」と記入します。

氏名など

氏名やマイナンバーなどの個人情報を記入して、押印します。印鑑は認印で構いません。

生年月日の先頭の数字は元号を表します。

• 昭和 → 3
• 平成 → 4 

電話番号は自分の携帯番号で構いません。

「整理番号」と「翌年以降送付不要」の欄には何も記入しません。

所得金額の計算

源泉徴収票から3つの項目を転記します。

数字やカタカナは申告書に記載されているものと対応します。

ここでも扶養控除や配偶者控除、生命保険料控除など個別の記入は省略しますが、合計額があるので税金の計算には影響しません。

次にセルフメディケーション税制の明細書の一番下の「Ｄ医療費控除額」を転記して、⑯との合計を⑳に記入します。

区分は「１」と入れます。

税金の計算

ここまでの金額から所得税を計算します。申告納税額までは計算機を用意しました。3か所の黄色の欄に数字を入力して、計算ボタンをクリックすると桃色の欄の計算が行われます⁵。

「㊳源泉徴収税額」とは、申告書第二表の所得の内訳の「源泉徴収税額の合計額」から転記をします。

計算

リセット

計算機で求めた金額を転記します。「還付される税金」に金額が入らない場合はどこかで間違えています。見直してみましょう。

還付金の口座

「還付される税金」に金額が入った人は、所得税の還付金を受け取る金融機関の口座の情報を記入します⁶。

申告する人が名義となっている口座を記入しないと還付の手続きができません。

ゆうちょ銀行の口座を記入する場合は口座番号だけを記入します。

これで申告書の作成は以上となります。

提出の準備

添付書類台紙の作成

申告書のPDFファイルに一緒に入っている「添付書類台紙」に住所や氏名、申告の年分を記入します。

以下の税務署に提出する書類をのりで貼り付けます。

• 身分証明書のコピー
• マイナンバー通知カード

添付書類台紙は2ページありますが、1ページ目だけを使います。

セルフメディケーション税制の明細書の裏

セルフメディケーション税制の明細書の裏に検診の結果通知書のコピー（もしくは予防接種の領収書）を貼り付けます。

医薬品の購入の領収書は提出する必要はありませんが、申告をしてから5年間各自で保存をしなければなりません。

ホチキス留め

申告書の左上をホチキスで留めます。上から

• 第一表
• 第二表
• セルフメディケーション税制の明細書
• 添付書類台紙

となるように書類を揃えてから留めてください。

申告書の提出

第一表に記入した税務署に完成した申告書を提出します。

• 郵送で提出する
• 税務署で直接提出する

提出の方法は2つあります。自宅から税務署までが遠い人や税務署まで行く暇がない人は郵送による提出をしましょう。

詳しくはこちらのページでまとめています。

郵送での確定申告書の提出の方法とは？提出先や期限は？消印有効？

郵送による確定申告書の提出方法についてまとめてみました。税務署が自宅から遠くにある人、税務署まで行く暇がない人はぜひおさえておきましょう。 ...