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年末調整

【平成30年版】学生アルバイトの年末調整の書類の書き方、勤労学生控除について徹底解説

投稿日:2018年8月20日 更新日:

アルバイトをしている学生の年末調整のしかたについてまとめてみました。勤労学生控除についても説明しています。



扶養控除等(異動)申告書の書き方

学生アルバイトの年末調整で提出する書類は基本的に「扶養控除等(異動)申告書」だけになります。

個人情報など

右側には氏名住所、生年月日などの記入と押印をします。扶養控除等(異動)申告書は会社で保存される書類となりますので、シャチハタでも問題ないですが、認印があればそちらの方が望ましいです。実印を押す必要はありません。

左側は会社の情報などを記入するところです。会社から指示があれば記入してください。

個人番号(マイナンバー)は会社から指示があれば記入をしてください。「従たる給与についての扶養控除等申告書の提出」は空欄で構いません。

勤労学生控除

「障害者、寡婦、寡夫又は勤労学生」の欄の勤労学生にチェックを入れます1

 

 

左記の内容には学校名と入学年月日、所得の見積額2を記入します。

 

所得の見積額について

この書類を記入しているのは10月11月ごろだと思います。1月から10月11月までのアルバイト収入の合計から12月までの年間のアルバイト収入を予測します。

例えば、1月から10月までのアルバイトの合計が90万円で、11月12月で20万円の収入が見込めるのであれば、年間の収入の予測は110万円となります。

この予測した収入金額を下の計算機に入力すると給与所得の見積額が表示されます3

学生証のコピーを一緒に提出する

勤労学生控除を受けるには以上の記入を行うとともに、扶養控除等申告書と一緒に学生証のコピーの提出も必要になります。

その他の欄について

扶養控除等申告書には「控除対象扶養親族」「16歳未満の扶養親族」などの欄がありますが、これらは家族を養っているときの減税制度を受けるときに記入します。空欄で構いません。

保険料控除申告書について

保険料控除申告書は減税するための「所得控除」を受けるための書類です。

  • 生命保険料控除
  • 地震保険料控除
  • 小規模企業共済等特例控除
  • 社会保険料控除(給与分以外)

以上の控除が適用できるのであれば、保険料控除申告書に記入を行うとともに、その支払いを証明するための書類も一緒に会社に提出をします。

保険料控除申告書を提出する必要はない

所得控除というものは税金が発生した場合に適用を受けることができる制度です。勤労学生控除の適用を受ければ税金が一切かからないため4、控除の適用をしてもしなくても何も変わりません。

国民年金を支払っている場合

20歳になると国民年金の被保険者となり、保険料の支払いが発生します5。国民年金の支払いは社会保険料控除の対象となり、減税の制度を受けることができます。

この社会保険料控除は親の年末調整でも使うことができます。本人の年末調整で使っても意味はないので、親の年末調整で使ったほうが節税ができます。

学生アルバイトと年末調整

勤労学生控除で減税できる場合

勤労学生控除の適用を受けて減税できるケースというのは限られています。

年齢 減税の効果がないアルバイトの収入額
20歳未満 103万円以下
20歳以上 100万円以下

以上に該当する場合には、扶養控除等申告書の勤労学生の欄を記入したり、学生証のコピーを提出する必要はありません。

しかし、適用を受けても特に問題はないので、年間のアルバイト収入金額が予想できない場合には、勤労学生の記入しておくといいと思います。

必ず扶養控除等申告書は提出しなければならない

扶養控除等申告書は年末調整をするための書類でもありますが、毎月の給与から天引きされる所得税を決定するための書類でもあります。勤労学生控除を受ける受けないに関わらず、扶養控除等申告書は会社に必ず提出しなければなりません。

扶養控除等申告書を提出しないと今後天引きされる所得税で損してしまいます。必ず提出するようにしましょう。

アルバイト先を掛け持ちしている場合

アルバイト先が2か所以上ある場合には年末調整をすることができません。税金の還付を受けるには全ての勤務先から源泉徴収票を受け取って確定申告をする必要があります。

確定申告をすれば還付を受けられますが、年末調整とは異なり全ての手続きを自分で行わなければならないため、非常に大変な作業になります。親の扶養の範囲内で働いている人ならば、確定申告をしなくても問題ありません。

  1. 勤労学生控除の要件を満たしているとします。勤労学生控除の要件など詳しくはこちらでまとめています。 icon-chevron-circle-right 勤労学生控除とは?
  2. 給与所得以外の所得もあれば記入します。
  3. アルバイト収入(給与所得)以外の所得があるときには対応していません。
  4. 勤労学生控除の適用を受けている場合であっても住民税の均等割という税金がかかることがあります。しかし、住民税の均等割は所得控除で減税できる税金ではありません。住民税の均等割がかかるかどうかはアルバイト収入の金額によって決められており、その金額は住んでいる市区町村、20歳以上かどうかによって異なります。詳しくはこちらでまとめています。 icon-chevron-circle-right 住民税の非課税について
  5. 学生納付特例制度を申請し要件を満たすと、在学中は国民年金の支払いが猶予されます。

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